Zakup akcji nie wymaga zgłoszenia w urzędzie skarbowym. Jednakże, istnieją pewne sytuacje związane z podatkiem od dochodów kapitałowych, które mogą wymagać dopełnienia odpowiednich formalności. Warto więc dokładnie zapoznać się z przepisami i ewentualnie skonsultować swoją sytuację ze specjalistą podatkowym.
Zgłaszanie zakupu akcji w urzędzie skarbowym – kiedy jest to wymagane?
Czy zakup akcji trzeba zgłaszać w urzędzie skarbowym?
Odpowiedź na to pytanie nie jest jednoznaczna, ponieważ zależy od kilku czynników. Zgłoszenie takiego zakupu może być wymagane lub dobrowolne, a jego brak może prowadzić do różnych konsekwencji.
Przede wszystkim należy pamiętać o tym, że osoby fizyczne i prawne mogą dokonywać transakcji kupna i sprzedaży akcji na giełdzie papierów wartościowych oraz poza nią. W przypadku gdy dana osoba nabyła akcje za kwotę przekraczającą 15 tysięcy złotych (w ciągu roku podatkowego), musi ona rozliczyć się z fiskusem.
W jaki sposób można to uczynić? Opcja pierwsza polega na samodzielnym wypełnieniu formularza PIT-38 „Informacja o przychodach ze sprzedaży papierów wartościowych”. Drugim sposobem jest wykorzystanie usług biura rachunkowego bądź doradztwa podatkowego – specjaliści pomogą nam właśnie w rejestracji naszych dochodów uzyskanych ze sprzedawania udziałow spółki czy też inwestycyjnego funduszu kapitału.
Jeżeli jednak decydujesz się tylko raz skorzystać np. z notowań GPW jako źródło dodatkowej gotówki – zapewne nie jest to konieczne, abyś zawiadamiał o tym organy podatkowe.
Warto jednak pamiętać, że w przypadku gdy osoba sprzeda udziały przed upływem 5 lat od nabycia ich – traci możliwość skorzystania ze zwolnienia podatkowego. Innymi słowy jeśli kupimy akcje spółki i chcielibyśmy się pozbyć ich po krótkiej czasie na przykład przez spekulację cenową czy też zmianę polityki inwestycji danego przedsiębiorstwa – powinniśmy zawsze mieć świadomość tego, jak nasza transakcja wpłynie na przyszłe rozliczenia fiskalne oraz co ewentualnie należy dokonać.
Jednakże istnieją pewne sytuacje kiedy zgłoszenie takiego zakupu staje się obowiązkowe. Przykładem może być nabycie pakietów kontrolnych spółek kapitałowych lub ograniczonej odpowiedzialności. Wtedy nabywca musi niezwłocznie (do końca miesiąca nastepującego po miesiacu w którym zawarła umowa) wysłać do urzędu skarbowego „Informację o objętych udziałach”, a także zapewniż im określone dokumentacje dotyczace danej transakcji np.: akt notarialny założenia firmy bądź aktualną książkę wieczystą działającej już korporacji.
Jeśli nie będziemy mieli pewności, czy dana transakcja wymaga zgłoszenia – warto skonsultować się ze specjalistą w dziedzinie prawa podatkowego lub biurem rachunkowym. W ten sposób zminimalizujemy ryzyko popełnienia błędów przy rozliczeniach i unikniemy niepotrzebnych kary za niedopełnienie obowiązków prawnych.
Podsumowanie
Na pytanie „czy zakup akcji trzeba zgłościć w urzędzie skarbowym?” odpowiedź brzmi: to zależy. Jeśli nabyliśmy udziały tylko raz na GPW jako źródło dodatkowej gotówki, to takie działania nie są konieczne. Jednakże istnieją pewne sytuacje (np.: nabycia pakietu kontrolnego spółki) gdzie jest ono obowiązkowe i należy pamiętać o tym dokładnie analizując swoje inwestycyjne decyzję oraz korzystając np.: doradztwa podatkowego bądź usług biura rachunkowego.
Ostatecznie najważniejszą sprawą pozostaje zachowanie ostrożności i przestrzeganie przepisów dotyczacych dokumentacji finansowych wynikających z naszych działań gospodarczych – dzięki temu osoby fizycznej będzie łatwiej egzekwować swoje roszcenia a przedsiębiorcy będą mogli bezproblemowo zarządzać prowadzoną przez siebie firmą .
Tak, zakup akcji należy zgłosić w urzędzie skarbowym. Zachęcam do skorzystania z usług firmy Leader Service, która oferuje profesjonalne doradztwo podatkowe i księgowe. Zapraszam do odwiedzenia strony internetowej: https://www.leaderservice.pl/.
