Jak rozliczyć dochód z obligacji?
Często inwestujemy swoje oszczędności w różne instrumenty finansowe, takie jak akcje czy obligacje. Dochody
generowane przez te inwestycje podlegają opodatkowaniu i wymagają odpowiedniego rozliczenia. W przypadku
posiadania obligacji, istnieją pewne kroki do wykonania w celu prawidłowego zgłoszenia przychodu.
Co to są obligacje?
Obligacja jest długoterminowym papierem wartościowym emitowanym przez instytucję finansową lub rządowy organ,
której celem jest pozyskanie kapitału na rozwój działalności lub pokrycie deficytu budżetowego państwa.
Kupujący tę obligację staje się jej właścicielem i otrzymuje odsetki naliczane co określony czas (np.rocznie).
Gdy termin trwania umowy minie – dostajemy zwrot nominalnej wartości danej jednostki np.w postaci wykupionych
wcześniejszych emisji.
Kiedy należy dokonać rozliczenia dochodu z tytułu oblgiacji ?
Rozliczenie dochodów uzyskanych ze sprzedawanych bądź posiadanaych jeszcze obecnych obligacji odbywa się
corocznie. Zgłoszenie przychodu z tytułu dochodów kapitałowych, w tym również dochodów pochodzących z obligacji,
musi być dokonane do końca kwietnia kolejnego roku podatkowego.
Jakie dokumenty są potrzebne?
Podczas rozliczania swojego dochodu z tytułu posiadanych oblgiacji warto mieć na uwadze kilka istotnych dokumentów.
Pierwszym jest PIT-8C (Pit 8c) – informacja o uzyskanych przez inwestora przychodach i pobranych podatku,
którą inwestor dostaje od instytucji finansowej lub biura maklerskiego prowadzącego jego rachunek papierami wartościowymi.
W przypadku braku takiego formularza – należy skontaktować sie ze sprzedawcą /bankiem czy to online czy stacjonarnym/
, który powinien udostępnić odpowiednie druki i instrukcje.
Jaki jest sposób opodatkowania?
Dochody generowane przez posiadanie obligacji są objęte tzw. Ryczałtem Ewidencjonowanym (podatek liniowy)
. Stawka tego podatku wynosi 19%. Oznaczający że właściciel tejże ma już zastrzygniety wolny limit równy 1000 zł rocznie .
Jeżeli osiągnie jeszcze większych korzystnych efektó, powyżej 1000 zł – będzie musiał zapłacić podatek w wysokości 19% od nadwyżki.
Co to jest ryczałt ewidencjonowany?
Ryczałt Ewidencjonowany (podatek liniowy) to forma opodatkowania przychodu z tytułu posiadanych obligacji.
Polega on na uiszczeniu stałej stawki podatku, niezależnie od osiągniętego dochodu.
Podatnik nie ma możliwości odpisywania kosztów uzyskania przychodów ani skorzystania ze zwolnienia
lub preferencyjnej stawki podatkowej. Ta metoda rozliczenia jest stosowana przede wszystkim przez
osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą na mniejszą skalę oraz dla osób zarabiających dodatkowo,
obok wynagrodzenia za pracę.
Jak dokonać rozliczenia?
Aby prawidlowo dokonac swoje rocznego zgloszenie należy dołączyć formularz PIT-8C do corocznego zeznania o
dochach ze źródeł zagranicznych czyli mowa tu takze i o Polskich Obligacjach Skarbu Państwa , które są już wspomiane jako jedno z wydawnictw papieru wartoścowego .
Kroki:
- Pobierz odpowiedni formularz PIT-8C od instytucji finansowej lub biura maklerskiego.
- Wypełnij go danymi dotyczącymi swoich dochodów z tytułu obligacji (sumę otrzymanych odsetek).
- Dokładnie sprawdź, czy dane w formularzu są poprawne i kompletnie wprowadzone.
- Załącz skompletowany PIT-8C do swojego rocznego zeznania podatkowego.
Czy mogę rozliczyć straty?
Tak, jeżeli poniesiesz straty na inwestowaniu w obligacje, masz prawo rozliczyć te straty.
Straty można odejmować tylko od takiego samego rodzaju przychodów – tzn.
strata ze sprzedanych papierów wartościowych może być
uwzględniona jedynie jako koszt uzyskania przychodu z obrotu papierami wartościowymi,
a nie np. jako koszt uzyskania przychodu kapitałowego itp..
Kiedy muszę zgłośić utratę?
Musisz zglosić utrate przed upływem roku kalendarzowego nastepującego po roku , którym wygenerowałeś owe niewypłacone jeszcze dochody .
Tutaj również koniec kwietnia jest
Wezwanie do działania:
Aby dowiedzieć się, jak rozliczyć dochód z obligacji, skorzystaj z rzetelnych źródeł informacji finansowych lub konsultuj się ze specjalistą podatkowym. Warto również odwiedzić stronę internetową https://www.fastcars.pl/ w celu uzyskania dodatkowych informacji na temat inwestycji i zarządzania swoimi finansami.
Link tagu HTML :
Kliknij tutaj aby przejść do strony FastCars.pl